呂芳榕
榮譽會計師
A:請將預計支出的項目按支出的先後順序列出,例如購專利100於2月,產學合作每月20,研發每月30,則2月支出為100+20+30,3月支出=20+30,餘類推;支出列出後,再按月預估收入,例如2月150,3月120;則2月150-150=0,資金足夠,3月120-50=70,餘類推;當然,計劃往往趕不上變化,故公司必須隨時保持一定的週轉金,以因應臨時性支出或收入不如預期,換言之,量入為出是預算的基礎.
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)