許禮賢
榮譽會計師
A:應列未列支出在會計上係屬會計錯誤,需更正以前年度之報表,惟金額若不具重大性則於發現年度更正即可,如上述 貴公司漏列上年度所屬所得稅10000金額尚不具重大性,因是於109年度繳納時入帳即可。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
廖冠羽
榮譽會計師
A:若108年度財上並未估列所得稅,代表108年度低估所得稅費用,高估稅後利潤,若對財務報表若無重大影響不需更正。實際支付時,分錄再以實際支付ˋ日期,以實際支付所得稅金額入借:所得稅費用 貸:銀行存款,摘要內請註明為108年度所得稅費用即可。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)