許禮賢
榮譽會計師
A:1.進項稅額之扣抵年限為10年,因此貴公司108/11/01之固定資產進項稅額於109年補申報只需敘明理由,並無罰則。2.就營所稅而言,該筆支出已正確記載於發生年度,因此無須更正。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳冠宙
榮譽會計師
A:依所述108/11/01一筆進項稅額的銷售額20,000,稅額1,000,在當期漏申報營業稅,而造成與108年之營所稅申報有差異,可依加值及非加值型營業稅法施行細則第29條規定申報扣抵,並無罰則疑慮;另108年營所稅已申報內容則無須調整
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳泰義
榮譽會計師
A:您好,所詢108年11月一筆進項稅額之銷售額20,000,稅額1,000,於當期營業稅申報時漏列未扣抵,導致帳上結轉下期時,進項稅額不為0,多了1,000,可於109年補報並扣抵之(被查問時需敘明理由),尚無違章罰款疑慮;108年度營利事業所得税已申報內容也不會受影響。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)