朱建州
榮譽會計師
A:因為支付這筆11,000元的錢,在支付的時侯就知道下個月就會退回來,也很明確的知道這筆11,000元的錢,並不是郵電費性質,因此建議在支付這筆11,000元款項時,先借記"暫付款";貸記"銀行存款",並在摘要中註明為多扣,會折抵次月的電話費。
看起來電話公司的意思,是11,000元不會還公司,而是用來折扺以後期間的電信費用。
待次用收到電信費帳單時,或該月實際電信費支出為12,000元,那已超過之前預扣的11,000元,所以分錄就會是:
借:郵電費 12,000
貸:暫付款 11,000
貸:銀存 1,000
或實際支出的電信費為8000元,相關分錄是:
借:郵電費 8,000
貸:暫付款 8,000
會計上如此處理,這樣公司仍暫付電信公司3000元,留待以後再行沖銷
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
許禮賢
榮譽會計師
A:電信公司因系統有問題,導致該月帳單多了一筆設定費NT$11,000,但公司實際不須負擔,因此於本月支付此筆費用時,借:暫付款11000/貸:現金11000,並於次月沖轉暫付款即可。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)