吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
老闆收取押金44,000,當時未入帳,可補入帳
(補入帳)借:股東往來 44,000 貸:存入保證金 44,000
(退給房客)借:存入保證金44,000 貸:現金25,000 水電費400 其它收入18,600
謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
許禮賢
榮譽會計師
A:以前年度老闆代收之押金可於年初補入帳,借:其他應收款44000/貸:存入保證金44000,房客退租退還押金,分錄可為:借:存入保證金44000/貸:銀行存款18600/貸:水電費400/貸:其他收入或租金收入25000,此處須視扣一個月押金之原因決定科目,若抵租金則為租金收入若為其他原因則應調整為適當科目
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳巧玲
榮譽會計師
A:借:股東往來44000貸:其他收入25000水電費400銀行存款18600
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