侯秉忠
榮譽會計師
A:廣義的籌資,包含舉債或增資。舉債中常見的有借款(銀行、民間)、發行公司債等。所以民間借款,也是籌資的一種形式。但值得注意的是民間借款,一般而言利率較高。而企業經營為求永續經營,不太可能都是求助於民間借款,而如何與銀行正常往來,培養信用,甚至取得政府支持之銀行低利貸款,是企業可努力的方向。所以,企業可逐步健全財務管理制度、建立合宜的會計制度、建立良善的企業內控流程、調整不同企業生命發展階段的融資策略,且與銀行保持密切的互動、以及善用政府財務融通輔導體系等,這些都是改善企業融資困境,並增強資金融通能力的對策。因此,中小企業可致力於上述各項工作,如此將有利於向銀行申請貸款。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
公司籌資有許多方式,民間借貸也是一種選擇,但要注意企業雖然能在較短時間內取得所需的資金,保密性也很好,但亦需要負擔固定利息,到期必須還本歸息,如果企業不能合理安排還貸資金就會引起企業財務狀況的惡化。故需審慎評估。謝謝
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許禮賢
榮譽會計師
A:公司之籌資管道很多,向民間借款最常見的是股東或朋友。向股東或朋友借款並不違法,但須注意以下幾點:1.留下資金流程:不論是借款還是還款,最好是透過匯款或轉帳的方式,若向多位股東或朋友借錢,帳務要記錄清楚,可以在匯入款項的存摺以鉛筆註記股東或私人姓名、註明性質(借款),最好再編一張借還款的明細表。2.若有支付利息需辦理扣繳。3.利率最高不得超過月息1.3%。4.不管是向股東或朋友(私人)借款,最好有借據作為借貸證明。
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吳巧玲
榮譽會計師
A:民間私人借貸,即是私底下找他人借款,這在日常生活中是十分常見的。故籌資包含民間的借款私人並無不妥,至於借貸是否合法,要視乎借貸人借出錢款的目的,如果是出於盈利、賺錢的目的,並採取高利貸放款催債的方式,那麼則是違法行為。如果是私人不是出於賺取高額利息的目的,並對借款事實簽訂了協議和借據,則是合法的,可以受到法律的保護。例如朋友間、親戚間的借款。
根據法律的規定,對於金額、期限、利率等內容正規的私人借貸是受法律保護。但是仍有不少違法的私人借貸導致欠款人家破人亡, 我們可以將民間私人借貸不受法律保護的情形分成以下五種情況:
1、私人借貸的利息不得超過年利率20%,如果超過則是屬於重利罪。同時超過的部分是無效且違法的,欠款人可以以不受法律保護為由不償還超過的部分。
2、雖然私人借貸不像銀行或者專門的借貸機構那么正式,但是無論是關係多好、多鐵的私人關係仍是需要簽訂有效的借款協議。因為這份借款協議是私人存在借貸關係的證據,可以在催收債款時提供合法的理由。如果沒有一分借款協議,那麼私人借貸的事實則很難被證明。
3、私人借貸需要在雙方真實自願的前提下完成的。根據民法的相關規定,如果存在借款協議無效的情形,例如一方是被脅迫或被欺騙借出錢款,則該私人借貸關係則不能受到法律保護。
4、由於正規的借貸是需要提供正當的理由,例如是買房供車,因此限制條件也比較窄。而私人借貸則不同,不一定要提供必須存在的理由,但是借款人不能利用該筆借款干違法犯罪之事,例如洗錢、走私等。
5、根據民法規定,私人借貸關係中,債權人或者債務人知道自己的權益受到侵害後的二年內未提起訴訟,那麼之後則不受法律的保護。
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