許禮賢
榮譽會計師
A:內部控制的建立並非一蹴可幾,新創公司之內控制度的建立先求有、再求穩、三求好,而內控中與錢有關之控制便為重中之重。因此首先應針對營運資金的使用與組織權責進行控制設計,以「流程化表單」的概念將控制活動實地施行,既免除繁瑣的書面負擔,又能在公司營運初期設置適當的防火牆,做到風險控管,進而衝刺業務推展。新創公司可藉由導入流程化表單,評估是否存有組織分工職能衝突,並初步建立書面化的制度,藉此控管營運資金的使用,也能為新創公司的財會制度奠定良好的基礎;例如應付曁應收帳款的控管、費用核銷撥補、公司印鑑保管使用、合約的審核管理等偏重金流實務運作的控制活動,可以先行導入。當然若新創公司資金充沛,那內控導入重點可能轉向銷售或採購等產品營運面。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李伊彤
榮譽會計師
A:首先先確認管理之人的權責及工作範疇,書面制定出來, 甚且有工作流程的SOP, 再來可透過EXCEL,設計每個月現金流量的收入與支出的管理表格運用, 作好管控每月的現金流量以了解公司的現金流。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)