陳冠宙
榮譽會計師
A:現金流量有區分屬於營運活動,投資活動及融資活動類別,若要投資廠房,需評估是否有足夠現金流入可以支應該廠房之現金支出,上述所提及之現金流若為營運活動之淨現金流出,則須評估是否有其他的現金流入可以支應(例如尋求股東額外增資,與銀行借款,或有投資其他事業獲配之股利收入等)
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
許禮賢
榮譽會計師
A:您所謂的投資廠房意義有些不明確,不知您是指投資廠房用以日後出售亦或是興建廠房用以擴大製造規模? 不管如何,在做重大投資之前,必須先做資本預算分析,以了解投資資金來源與運用。因此,若現金流為負,但您有投資之資金管道,譬如借款或增資,且資本預算分析顯示此投資獲利極大,則可投資,反之則須謹慎為之。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)