許禮賢
榮譽會計師
A:A.確實執行應收帳款流程可分3 階段1.事
前:客戶信用建立與管理 2.事中:帳款監督控制和進行催收,3.事後:帳款權利保全,應收帳款應盡量避免因疏漏進行催收,使帳款逾期太久而導致呆帳風險增加。B.通常流動負債主要來自業務營運需求的應付帳款,而非對外舉借的短期債款,負債結構和短期償債能力並非絕對不好。應付帳款若能妥善運用,反能使買家以小博大,故原則上盡量以慢付為原則可以提供供應商晚點收款的誘因,藉以擴大財務運動的靈活性和槓桿效應。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
應收/應付帳款的規劃,建議您可以多使用財務報表分析,對企業的財務狀況進行預測。例如:應收帳款週轉率、平均收現天數、應付帳款週轉率、平均付款天數……等。來檢驗貴企業是否具有良好的循環。謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳巧玲
榮譽會計師
A:1.縮短應收帳款的時間首先應做好客戶信用調查,企業在與客戶簽訂合同前,可以請法律顧問審查客戶所有的信用情況,或者企業成立客戶服務中心,專門負責對每一位新老客戶進行信用分析與評估,合理確定客戶的賒銷額度和期限。其次應做好應收帳款的管理,應收帳款拖延造成的利息成本往往超出壞帳損失的十倍。因此,企業一定要明確各個部門的職責,及時反應應收款的回收狀況,務必在最短時間內拉起催收警報。在合約尚在履行過程中或者雙方尚在正常合作過程中,做好及時結算並保留證明債務關係存在的證據,如發票、合約、送貨清單、收據、銀行記錄等。另外要對應收帳款進行分類,即按照拖欠時間、對方企業實力、是否存在繼續合作等方面,決定何時要及時採取措施催收。最後,一旦客戶不能還清欠款,企業就要果斷採取恰當措施進行處理,以免公司發生財務危機。在爆發危機之前,及時通過各種渠道採取措施,先與客戶高層或老闆進行友好的溝通,盡力爭取貨款結清。若不能按時回款,企業要及時採取法律手段維權。
2.應付則盡量以慢付為原則可以提供供應商晚點收款的誘因,例如1.利息2.訂購量3.擔保品(可找金融機構配合)4.長期配合合約5.業務議價能力....等。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳冠宙
榮譽會計師
A:目前電腦化環境普及,建議可找尋適合的系統商導入電子化系統處理帳務,並可導入相關內控制度,應收部分可包括訂單處理、授信管理、運送貨品或提供勞務、開立銷貨發票、開出帳單、記錄收入及應收帳款、銷貨折讓及銷貨退回、客訴等之政策及程序。應付可包括供應商管理、代工廠商管理、請購、比議價、發包、進貨或採購原料、物料、資產和勞務、處理採購單、經收貨品、檢驗品質、填寫驗收報告書或處理退貨、記錄供應商負債、核准付款、進貨折讓等之政策及程序。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)