許禮賢
榮譽會計師
A:現金收支預算是顯示在未來某段時間內,企業預計之現金流入與現金流出的報表。現金收支預算是營業預算的一部分,可以預先知道資金短缺以便未雨綢繆,亦可知道資金充足而作適當運用。一般而言,預測期間愈長,準確度愈低。通常大企業編製的現金收支預算期間多長達一年,但小企業則多為三個月。未來現金流量的掌握首先應了解基本財務報表,然後才能編製預算,根據企業之營業預算、成本預算、資本預算..才能彙總為現金支出預算,因此未來現金流量之編制不僅是工具的問題而是基本財會技術問題。若掌握了編制主要報表的知識才能根據蒐集的資料編製預算進而編制未來現金流量表,而只要使用最簡單的Excel工具即可順利編制。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
評估企業未來現金流量,可使用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」,此工具建立是依據金融資產財務報導之原則,將攸關且有用之資訊給予財務報表使用者。謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳巧玲
榮譽會計師
A:參加【財務數位升級輔導系列課程】後可以申請6個月的免費試用軟體服務喔~以下為課程參加資訊:7/9【台中場】中小企業財會講堂:https://www.careernet.org.tw/n/Class-13057.html 7/10【台北場】中小企業財會數位服務團:https://www.careernet.org.tw/n/Class-13055.html 7/15【台中場】財務數位升級輔導系列:https://www.careernet.org.tw/n/Class-13019.html
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)