李伊彤
榮譽會計師
A:需要確認108年11-12月那期的401報表, 包含銷項稅額, 進項稅額及留抵稅額金額後,舉個例子如下, 則108年12月31日的分錄應為:
銷項稅額 10000
留抵稅額 5000
進項稅額 15000
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
許禮賢
榮譽會計師
A:1.確定帳上108.12.31進項稅額、銷項稅額、留抵稅額三個科目的數字。2.確定正確的108.12.31進項稅額、銷項稅額與留抵稅額三個科目的數字。3.檢視此三個科目正確餘額與帳上餘額之差異。4.就差異進行調整,若出現借貸差額,需判斷有可能是哪個科目需要調整(依作帳習慣不同會有差異)
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)