蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!(1)先以107年營利事業所得稅申報書之資產負債表開帳。(2)整理是否有收入、成本、費用入帳。編製損益表。(3)資產負債表開帳後,檢視各科目變動情況入帳,例如:庫存現金、銀行存款、應收(付)票據、帳款。(4)預付費用、不動產、廠房及設備…等,編製資產負債表。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李伊彤
榮譽會計師
A:您好: 即便108年度都無進銷項稅額, 亦需申報營利事業所得稅, 建議先找到107年度的營利事業所得稅結算申報的檔案, 因有些資產負債表的科目,是延續性的, 例如股本,累積盈餘等實帳戶, 這樣方能充分準備申報事宜。
另外假設是,暫停營業之營利事業,依規定亦應於每年5月1日起至5月31日止,填具營利事業所得稅結算申報書向所轄國稅局辦理申報,如未於規定期限內辦理,經稽徵機關核定有應納稅額者,依所得稅法規定,將會被加徵滯報金或怠報金。以上提供參考。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳冠宙
榮譽會計師
A:資產負債表及損益表為營所稅申報必要之申報資訊,公司應先將過去一年的收入費用等所有相關憑證整理並入帳後製作資產負債表及損益表,再依照稅法規定做必要之調整後申報,至於營業稅進銷項都為零僅是沒有具進銷項稅額並符合營業稅申報之憑證,不代表公司沒有其他的憑證須入帳
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)