吳巧玲
榮譽會計師
A:通常進項稅額科目產生在貸方有幾種可能1. 產生進貨折讓時,由於沖轉原費用及進項稅額,若帳上進項稅額餘額小於折讓之進項稅額,會產生進項稅額貸餘之情形2.入帳錯誤,可能是在輸入費用時,忘了入進項稅額,或有些費用沒入到。3.電腦作業進項稅額四捨五入的尾差造成。建議先一筆一筆核對避免因溢報進項稅額遭管區處罰,如檢查無誤或是因歷年累積下造成或可以許會計師建議分錄沖轉。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:可能您的分錄有資料沒有過帳成功成沒有key入檔案,請先回去檢查您的分錄是否有入帳錯誤,重新過帳後應可得到正確的金額。謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
陳冠宙
榮譽會計師
A:金額差異15元可能已不是尾差的問題,建議應回去檢視營業稅申報資料,是否有申報錯誤,或只是帳務上入帳的問題,避免因申報錯誤遭稅局處罰
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
許禮賢
榮譽會計師
A:做完營業稅的分錄之後,進項稅額為負有幾種可能:1.入帳錯誤,可能是在key費用時,忘了入進項稅額,或有些費用沒入到。2.進項稅額四捨五入的尾差造成。3.營業稅進項key錯。4.其他。若只是四捨五入造成的,或key費用忘了入進項,要再回頭一筆一筆核對必須花很多時間,因此你可以直接做調整分錄,如:借:進項稅額15 貸:其他費用15調正即可。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)