張思國
榮譽會計師
A:您可以參考「公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」附表50的現金收支預測表的格式製作,實務上企業財務部門是依照這個方法規劃短期資金的。實例你可以上公開資訊觀測站找幾個現金增資的公開說明書來參考。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
營運資金的規劃,對企業來說是十分重要的,須時時刻刻掌握現有及未來的存量,進而為企業擬定最佳營運策略。
常用的營運資金公式為:【營運資金 = 流動資產 - 流動負債】,主要衡量企業的短期償債能力,其金額越大,代表企業對於支付義務的準備充足,短期償債能力越好。當營運資金出現負數,也就是一家企業的流動資產小於流動負債時,這家企業的營運可能隨時因周轉不靈而出現狀況。 謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!營運周轉金計算供參一、計算營運周轉金(1)推估營業成本及費用=營業額*(1-營業利益率) (2)推估成本及費用現金支出=推估營業成本及費用-折舊及各項攤提 (3)日平均開支=推估營業成本及費用現金支出/365(4)現金週轉天數=平均銷貨天數+平均收現天數-平均付現天數 (5)營運週轉=現金週轉天數*日平均開支。二、營運資金規劃:應收帳款快快收回、存貨儘快出售。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳季卿
榮譽會計師
A:依照您公司的業別,主要的營運資金規劃與預估,著重在流動資產及負債的周轉期(即周轉天數),因為這些流動資產的變化與公司現金有最密切的關係。
常用衡量流動資產的指標有:存貨周轉率(周轉期)、應收帳款周轉率(周轉期)及應付帳款週轉率等,其中,存貨周轉期+應收帳款周轉期=營業周期,營業周期是指企業從取得原材料(購貨)開始,到銷售產成品存貨,並收回貨款為止的這段時間。
一般情況下,企業營業周期越短,說明資金周轉速度越快。現金周轉期是指企業的營運資金從現金投入生產經營開始,到最終轉化為現金所需要的時間,用以反映企業營運資金管理狀況的全貌,現金周轉期=應收帳款周轉期+存貨周轉期-應付帳款周轉期。
公司必須了解自身營運上的現金周轉期,衡量現在自身的資本額以及每月固定大筆的營業支出,譬如:租金支出,員工薪資費用等費用後,評估現金的餘額是否足夠因應日常所需及準備,若又有重大的資本支出規劃時,譬如:裝潢等計畫,則必須適時的規畫及準備。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)