許禮賢
榮譽會計師
A:依您所述的情形外帳帳上現金太高,可能原因是貴公司資本額不是真實的或則公司的錢有拿作私用。
如果公司沒有依公司法在管理公司的資本額,那麼以一個會計人員根本無法調整正確的報表,因為公司本身帳務已有嚴重瑕疵了。
如果是我上述所述資本額問題,唯一解決方法就是請公司負責人或股東回存此筆資本。
另外可能情形,就是公司有漏進的問題,公司進貨但未依法取得發票,所以未入帳,但實際上仍有付款(帳上庫存與實際庫存產生差異,漏開銷貨發票),所以導致銀行存款實際上沒有那麼多,這都是本身公司帳務已有瑕疵,基本上一個會計人員已無法去改變調整這帳務問題的。公司如果有會計師的話,或可以請專業的做查核適度釐清問題再做處理。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳巧玲
榮譽會計師
A:造成這樣的問題原因可能有:(資金已被移走)
1.向銀行借來的錢被拿做它用沒入帳或公司資本額不具真實性
2.帳上存貨與實際不符,經常性的進貨後付款資金流出,但無銷貨記錄,無資金流入。(即帳上庫存與實際庫存產生差異,漏開銷貨發票)是否常常進項稅額大於銷項稅額?申報營業稅時常留抵或退稅?
如果是上述所述資本額或銀行借款被挪用為入帳問題,唯一解決方法就是請公司負責人或股東回存此筆資金。
如是說明2情形就是公司有漏進的問題,公司進貨但未依法取得發票,所以未入帳,但實際上仍有付款,所以導致銀行存款實際上沒有那麼多,這都是公司本身帳務已有瑕疵,建議 貴公司找適當專業之事務所協同負責人商討協助處理公司帳務。
另以稅務的立場來看:
建議還是切個股東往來的借方科目,申報營所稅時設算利息收入,甚至不可以認列借款產生之利息費用,降低這塊資金缺口被國稅局拿來開刀。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳宛璇
榮譽會計師
A:您好:
一般企業平常在做帳時,大部份都是用現金或銀行往來,每月會核對銀行存款餘額,如果帳上銀行存款不等於實際銀存,可以查詢一下應收帳款/應收票據或應付帳款/應付票據來調節。謝謝
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,貴公司帳上現金是否太高,應先檢視實際持有或是內帳現金餘額是否相符,再檢查各項分錄是否正確,有無以現金支付卻以應付帳款或銀行存款入帳,銷貨尚未收現(應收款項)而以現金入帳等情事。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)