蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!營運資金要留多少,主要是看公司的營業周期,如果是收現金的行業或是可先預收貨款的行業,那就可以先用別人的錢做生意,但製造業往往是進料->生產->銷貨->收款,這樣的過程就會需要營運周轉金。舉例現金購料(應付帳款付現天數0),購料後生產到將貨賣出需14天收現。做生意的完整週期計算,存貨在庫天數(14天)、應收帳款收現天數(0天)、應付帳款付現金數(0天),用存貨在庫天數(14天)+應收帳款收現天數(0天)-應付帳款付現金數(0天)=需要營運資金的天數(缺錢的日子14天以上),所以先了解公司的收付情形,亦可編製現金收支明細表了解公司收支狀況,及時因應。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,企業從訂貨、銷貨、到實際收現,收入與支出都需要一段時間,時間長短依產業特性與個別企業例行運作模式而有所不同,但通常由於支出會比收入頻繁且循環期間短,因此當銷貨收入收現不足以支應所需支付之貨款或其他日常營運所需之支出時,企業就必須以融資方式補足資金缺口。一般可利用財務管理中(現金轉換循環=營運循環週期-應付帳款遞延期間=(存貨轉換期間+應收帳款收款期間)-應付帳款遞延期間)計算式評估。在管理上可由下列三方面著手縮短現金轉換循環:
1.提高生產力以縮短「存貨轉換期間」。2.提高收現速度以縮短應收帳款轉換期間。3.延後帳款支付以延長應付帳款遞延支付期間。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)