黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,除菜惠計師提醒您要計算出營運資金週轉的天數外,建議從編制預算開始,由生產(或進貨)、採購(原物料)、銷貨預算、存貨預算,再編制資金(含現金收支、應收、應付)預算,作成預計綜合損益表及資產負債表(可能的話也編預計現金流量表),更能了解公司各部門或流程的資金缺口,以便儘早準備籌資因應。此外,請重新評估目前以現金購貨之策略,如公司無充裕之現金,應調整現購比例,與供應商洽談應付帳款之條件,犧牲一些利潤,讓公司不必負擔高額之營運週轉金,才能讓業務順利成長。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!用現金購貨,進貨後將貨賣出需14天收現。做生意的完整週期計算,先算出存貨在庫天數(?)、應收帳款收現天數(14天)、應付帳款付現金數(0天),用存貨在庫天數(?)+應收帳款收現天數(14天)-應付帳款付現金數(0天)=需要營運資金的天數(缺錢的日子14天以上),所以公司需準備營運資金,方法:股東增資、向銀行融資、縮短存貨在庫天數,儘快將存貨賣出、將購貨款改賒購、將付款時間拉長…等,即減少缺錢的日子。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)