蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!現金流量表主要分三部分:營業活動現金流量、投資活動現金流量、籌資活動現金流量。1.營業活動現金流量了解綜合損益表若賺錢,公司是否現金有流入,例:固定資產的購入會總額在投資活動現金流出,折舊費用並不是今年流出的現金,所以需要加回。2.投資活動現金流量主要了解公司對未來的投資,是否有投入資金於不動產、廠房設備,或是已將生財器具變賣換現,購入資產是現金流出,處分資產是現金流入。3.籌資活動現金流量了解公司缺錢時是否向股東拿錢(現金流入)或是向銀行融資(現金流入),有賺錢是是否發放現金股利(現金流出)給股東,或是償還借款(現金流出)。現金流量表主要了解錢從那裡來,及錢去了那裡。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,現金流量表是顯示於特定期間(一般為一年)現金流入和流出的財務報表。這份報告顯示資產負債表及損益表如何影響現金((包含銀行存款)流入和流出,並依公司的經營、投資和融資三部分呈現,可作為財務分析工具,特別是分析公司短期生存能力。其詳細之編制規定,請參考企業會計準則第3號,報表格式可參考經濟部商業司所公布之現金流量表範例。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)