葉帥宏
榮譽會計師
A:內部控制是十分重要的,尤其是集團式公司,對於權責分層管理,能有效減少舞弊產生,如會計及出納分開管理,採購與倉儲分開管理,企業越大澤內控要求越高。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
姜和瑞
榮譽會計師
A:您好!1.建立內部控制制度目的為(1)提升經營效果與效率,(2)財務報導之正確性及(3)法令規範遵循;2.可依據集團公司實際營運業務需求,在各個循環內建立各項作業之標準作業程序,區分銷售及收款循環、採購及付款循環、生產循環、薪工循環、融資循環、固定資產循環、投資循環、研發循環及電腦資訊系統循環等九大循環,建立內部控制作業處理準則;3.在財會部門,貴公司有10間公司3個會計,經營管理階層應確實落實內控(稽)作業,合理要求部門員工確實遵循公司政策,如管帳不管錢(帳、$分離),專業分工(不能同一個人經手所有業務),各項作業人員間相互勾稽及鼓勵員工輪調(休);以最有效率人力(3個會計)專業分工處理10間公司財會作業。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)