林雅慧
榮譽會計師
A:建議依公司營運之短.中.長期之營運規劃而訂定比率,涉及各計劃的財務槓桿比率。
1.公司在營運,目前著重在持有之不動產,請留意凡支出效益及於以後期間,應予資本化入帳。
2.公司的支出屬收益支出,應列為當期費用。
3.一般最佳的情況是負債比率要低於約當現金及固定資產佔總資產的比率為佳
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
唐佩雄
榮譽會計師
A:(1)公司持有不動產與現金或約當現金兩者佔總資產的%--一般不太會考慮%優劣的關係。
(2)公司持有之不動產,常常決定於最高管理決策者的投資判斷--包括未來市場的可能變化。對於鉅額不動產持有的關鍵問題,經常是在能否以較優惠的條件取得必須的融資貸款,僅靠依賴維持現金或約當現金要佔總資產多少%,不太能夠強化在資金面上的安全性。
(3)在持有鉅額不動產情況下,保有現金或約當現金的數額,應該足以提供公司正常營運的需求,以及提供不動產相關借款償還本息之需(除非債權合約對此有強行規定)。而對這種穩定正常營運的資金需求,仍需要公司經常就長短期的角度不斷自行檢討調整,一般不會僵化在固定的比率上。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)