黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,零用金設置是因應企業對一般小額之支出能迅速且簡化會計處理所設計的,建議要訂立書面管理規則並設計表格以期建立制度,至於零用金額度以20-30天所需支用數為定額,以企業內部核銷所需時間(不妨再加2-3天)之支用數為零用請求撥補之基準點,當手存零用金低於該基準點時即由負責的出納人員將已支付之零用金憑證彙整並填具撥補申請書辦理核銷程序,務必在零用金尚未用罄前撥補完成,且年度結束時亦須辦理核銷手續。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
李錦隆
榮譽會計師
A:零用金最好採定額制,且規範何種費用及金額多少以下才可以零用金撥付,並且規定零用金低於多少時即須請款請求撥付。
零用金撥付時帳上即入零用金會計項目,請款時借記各項費用項目貸記應付費用;不建議用完才補。
零用金金額不宜太高。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)