蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!資金周轉可以編製現金預算,惟該預算不建議編年度預算,可以編製月、旬、週預算,現金預算主要考量期初現金、現金流入(現金銷貨、應收貨款、其他收益、銀行貸款、股東往來)、現金流出(應付貨款、應付薪資、應付其他款項、股東往來、銀行還款)、淨流出(入)、期末現金,編製現金預算後在短時間內,與實際數字比對,進行差異分析,了解落差所在,提出改善對策。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)