吳季卿
榮譽會計師
A:現金流量表主係要表現公司每段期間公司的營業,投資及籌資活動的現金流量呈現,所以建議是以個別公司表達也較能掌控每家公司現金變動及留存餘額的正確性。
另外資金預估表係公司依據營收狀況及主要的應收付兌現來衡量及預估資金的餘絀情形,主要目的是衡量現金是否足夠支應;而現金流表則是透過用間接法(從稅前損益)開始調整,或用直接法(按現金收取主要類別及現金支付主要類別揭露)來顯示已過去的這段期間現金運用的變化及餘額,資金預估表與現金流表的變動及現金餘額兩者之間即為預測與實際之比對,建議可以每月核對重要項目之變動作為管理之途。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)