霍玲玲
榮譽會計師
A:1.如果收付之間無差額,代收代付可以不用轉開發票,但此時,拿到的進項稅額5元,公司也不可以拿去扣抵
支付代購或款 (未開發票)
借:其他應收款 105
貸:銀行存款 105
收到代購貨款時:
借:銀行存款 105
貸:其他應收款 105
2.如果有開立發票,則,拿到的進項稅額5原則可以拿去扣抵 (發票開立 應稅銷售額 100,稅金 5,合計105)
借:其他應收款 100
進項稅額 5
貸:銀行存款 105
收到代購貨款時:
借:銀行存款 105
貸:其他應收款 100
銷項稅額 5
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)