蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!利用財報(資產負債表、綜合損益表、現金流量表)分析確認財務是否健全,一、資產負債表:1.財務結構,負債比是否過高、流動比率及速動比率是否適當,一年內是否流動資產足夠償還流動負債,是否以長支短,資產周轉率是否夠高、存貨周轉率、應收帳款周轉率,做生意的完整周期,缺錢的天數、是否有足夠的現金。二、綜合損益表:1.毛利率。2.本業是否賺錢。3.有無異常營業外收支。三現金流量表:1.本業賺錢是否有收到錢。2.是否有適當投資資本支出。投資於未來。3.錢從那裡來,錢去了那裡。財報分析不僅僅知道公司有沒有賺錢,而是方方面面考量公司財務結構。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳文勝
榮譽會計師
A:財務分析是運用財務報表上一些項目(科目)之金額,利用公式所算出來之結果,來分析營運或財務狀況。但是,前提是財務報表上之數字是允當表達。否則,用錯數字會帶來錯誤管理決策。請審慎之。財務分析常用比率分析,(一)經營能力指標,如應收帳款週轉率、存貨週轉率。(二)獲利能力指標,如營業淨利率、資產報酬率。(三)償債能力指標:流動比率、速動比率、負債比率等。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)