唐佩雄
榮譽會計師
A:關於【現金流量表】可以參考下列youtube短片以及網頁文章說明,表達精簡也淺顯易懂。
http://www.jjacc.com.tw/index.php?apps=discuss&mod=welcome&action=index&group_id=1&pid=1045&spid=1046&cid=1046
★ 【影片3-1】:現金流量表【內容與格式】(5分29秒)
https://www.youtube.com/watch?v=iTkGXgNmO5M
★ 【影片3-2】:現金流量表實務【應用與解讀】(有甚麼用?)(8分59秒)
https://www.youtube.com/watch?v=T18i1XgB5ms
★ 【影片3-3】:現金流量表實務【編製】技巧(即將發佈)
3. 與影片配合之【網頁文章】請參見 ★ http://www.jjacc.com.tw/index.php?apps=discuss&mod=welcome&action=index&group_id=1&pid=1045&cid=1045
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
楊聰智
榮譽會計師
A:若是想了解公司的資金是否足夠,不是會計師簽証的財報中的現金流量表,可以從下列方式去思考︰ 1、現金流入時間及金額,包括收現、收票的,帳款的何時收現,每月去估列編列,就會得出有多少現金流入。 2、現金支付金額及時間,包括各項貨款、費用支票何時兌現,零用金支付的,付現的支出等。 3、每月去編,現金收入減支出,會得出資金是否缺口,提早因應,如借款等。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
黃則翰
榮譽會計師
A:梁 先生/小姐您好,
現金流量表編製概念,就是交代報表期間的現金變化,由於會計有借貸平衡的概念,故可以推論出資產負債表非現金科目的淨變化,會相當現金的變化,然後再將資產負債各科目變化,對應到現金流量表的項目,此動作每個公司的結果不盡相同,可以拿貴公司的財務資料請會計師協助。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)