姜和瑞
榮譽會計師
A:補充唐會計師回覆如下:1.建議公司應預估營運業務量,經由業務量預估所需營運資金;2.其中營運資金為流動資產-流動負債,其中流動資產主要包括應收帳款(票據)及存貨,流動負債則主要包括應付帳款及應付票據;3.再依據淨現金循環週期天數=應收帳款變現天數+存貨變現天數-應付帳款付現天數,由每日需求資金金額乘以淨現金循環週期天數,應可計算公司營運週轉金。結論:利用銀行週轉金融通額度、短期借款及營運盈餘,預留充足週轉金,以備營運業務需求及擴充。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
唐佩雄
榮譽會計師
A:1. 本項問題的關鍵在:貴公司支付國外大額貨款的控制點不當,會計不應該等到要支付時才被臨時通知。
2. 國外進貨的起點在進口業務訂單,主辦人員在確定國外進貨訂單後,應將國外訂單(如Invoice等)相關資料的副本通知會計單位,會計依據相關資料即可得知大額貨款的可能支付時點,就可以提前預留資金。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)