姜和瑞
榮譽會計師
A:您好!1.內部控制處理準則,要求各循環作業訂定作業標準程序,再依據作業標準程序設計控制點及落實內部稽核作業;2.內部控度欲有效運作,確實需公司經營理念及公司整體人員心態配合;3.職能分工只是方法之一,仍發生舞弊或損失,不代表內控制度有疏失,透過員工誠實保險,可以減少風險;4.加強主管交易流程覆核控管也可降低作業錯誤及舞弊風險;5.落實內部稽核作業,確實檢討作業疏失及改善交易流程,強化內控執行;6.嚴密控制點及電腦化交易流程軌跡以隨時追蹤及改善交易皆能協助內部控制制度有效執行。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)