姜和瑞
榮譽會計師
A:補充唐會計師回覆如下:1.應可參考計算公司財務狀況表之營運資金(C/A-C/L)及淨現金週轉天數(應收帳款收現天數+存貨變現天數-應付帳款變現天數),可了解目前公司產業經濟景氣及公司競爭力,據以籌措公司營運所需短期資金;2.依據杜邦公式(股東權益報酬率ROE=稅後淨利/營業收入(税後淨利率)*營業收入/總資產(資產週轉率)*總資產/股東權益(權益比率)),欲提供ROE需提高税後淨利率或資產週轉率或權益比率;提高權益比率便需提高負債比率及財務槓桿;3.提高負債比率舉借長期資金可投資固定資產生產設備(擴充營運規模)及長期投資購併多角化經營,建議可參考利息保障倍數及長期適合率((淨值+長期負債)/(固定資產+長期投資))最好能大於1表示長期來源資金穩定~供參~
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
唐佩雄
榮譽會計師
A:1. 關於企業理財體質綜合檢測分析方面,可參考杜邦分析比率分析,財政部證期會要求上市櫃公司刊載於公開說明書之財務比率(財務結構、償債能力、經營能力、獲利能力、現金流量),以及日本五力分析(安定力分析、活動力分析、收益力分析、成長力分析、生產力分析)等。
2. 由其中找出適合公司特性的關鍵比例,定期統計分析比較。通常都可掌控財務分析中的重要徵兆。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)