黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,1.可動用資金是指企業在正常營運活動中,除營運資金外所能運用之資金,其淨額=流動資產-流動負債。當可動用資金為正數時,企業有多餘資金可供做投資理財規劃,反之若可動用資金為正數時,代表有資金缺口,企業則須有資金調度計畫以籌措資金供營運周轉所需,以免造成周轉不靈。2.負債準備指不確定時點或金額之負債,企業因過去事件而負有現時義務,且很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,及該義務之金額能可靠估計時,則應認列負債準備。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,1.可動用資金是指企業在正常營運活動中,除營運資金外所能運用之資金,其淨額=流動資產-流動負債。當可動用資金為正數時,企業有多餘資金可供做投資理財規劃,反之若可動用資金為正數時,代表有資金缺口,企業則須有資金調度計畫以籌措資金供營運周轉所需,以免造成周轉不靈。2.負債準備指不確定時點或金額之負債,企業因過去事件而負有現時義務,且很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,及該義務之金額能可靠估計時,則應認列負債準備。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)