黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,專案性質業務所需營運資金,仍需分析本專案之營運循環週期=存貨轉換期間+應收帳款收款期間=應付帳款遞延期間+現金轉換循環,亦即須分析其所需預留現金、有價證券、應收帳款與存貨(流動資產),以及將發生之應付帳款、應付費用,即可編列出所需營運資金毛額或淨額,在併入全公司之資金調度計畫中,作為未來營運之財務計畫。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
唐佩雄
榮譽會計師
A:1. 【專案業務所需的營運資金】:可用增額營運資金預測方式(較不適合一般常用的平均財務比率)。
* 即【專案營運資金需求額】=【專案業務預計銷售額】 × 【專案業務所需保留的各營運資金項目--占專案銷貨收入之百分比】。
* 各營運資金項目一般至少包括所需預留的現金、應收帳款、存貨)。
2. 可參考一般【現金轉換循環週期】=存貨轉換期間+應收帳款收款期間-應付帳款遞延期間。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)