謝文博
榮譽會計師
A:由於貴公司是採擴大書面審查申報,一般來說,是不會將帳冊送交給國稅局查核,國稅局不會看到帳冊,這樣子國稅局怎麼會知道你有投保薪資虛報列的問題?通常是被員工檢舉或年度勞健保局稽查時才會遇到,跟營所稅申報較無關連。另外用已申報進項稅額費用的方式來調整純益,其實是沒必要的。因為結算申報書上的自行依法調整欄,只需要胍營業收入及非營業收入的數字填寫上去,再將貴公司所屬的擴大書審純益率相乘,就可以得到全年的課稅所得額,再用課稅所得額乘上稅率即可以得到應納稅金,所以不用拿費用來調整。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
楊聰智
榮譽會計師
A:取得發票憑証仍然要入帳,薪資一樣照報,所報的是帳列數,在申報營所稅時,有二欄,一欄是帳列數,是原入帳的帳載金額,另一欄是自行依法調整欄,只調這一欄到書審申報,就可以。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)