陳泰義
榮譽會計師
A:貴公司利息收入被扣繳之所得稅款,依經濟部商業司提供各界參考之「商業會計項目表」說明,以歸屬「本期所得稅資產」項下之四級項目「預付所得稅」較為適切。於年終結算再與「本期所得稅負債」項目沖抵。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
朱建州
榮譽會計師
A:當別間公司幫我們代扣所得稅,那A公司的會計帳會做
借:利息支出100
貸:銀行存款90
貸:代扣所得稅10
此時,我們公司的帳上應作的分錄為
借:銀行存款90
借:暫付款 10
貸: 利息收入100
暫付款10元,在年底結帳時,再沖抵應付所得稅會計科目
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)