蔡淑惠
榮譽會計師
A:蘇 先生/小姐 您好!建議公司應按月編制現金預算表。了解現金收入來源:現銷、應收帳款收現,現金支出:現購、應付帳付現、薪資、利息費用、借款本金償還、繳納稅額等,每月預估現金收入-每月預估現金支出等於每月現金收入(支出)淨額。了解每月現金收入(支出)淨額加上期初餘額減期末餘額等於現金餘額,現金餘額為正代表有現金剩餘可以用以投資或償還借款本金,現金餘額為負代表公司需籌措資金。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
蔡日騰
榮譽會計師
A:建議可以用excel的方式編製, 預測每日現金流入及流出, 現金流入主要來自銷貨所產生帳款收回, 再來就是現金流出(應付款項付款), 這公司比較可以控制預計何時付款。有當日預計現金流入及流出, 再加上期初現金餘額, 就可以得出當日現金餘額,以了解公司現金是否足夠。再者建議要有備用資金, 一般而言,銷貨收入金額大者,所需的備用資金相對較大。至於要多少金額,則視個別公司而定。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)