余建畿
榮譽會計師
A:5-6月401的留抵稅額,可供7-8月應納稅額抵。如抵完尚有餘額,會列在7-8月401的留抵稅額項下,繼續供9-10抵減。
如您是指5-6月有發票尚未提出扣抵,則在9-10月這期亦可提出扣抵。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
蔡淑惠
榮譽會計師
A:您好!營業人留抵的稅額,可於後續辦理各期營業稅申報時,留抵各期營業稅應納稅額,直至無留抵稅額為止。但情形特殊者得專案申請退還。除得為退稅溢付稅額以外,其餘的溢付稅額,均採留抵次期(月份)的應納稅額,如果次期(月)留抵後仍有餘額,可以在以後的各期(月份)中繼續留抵,稅法 並不限制留抵的期限,以保障納稅人的權益。(或零稅率清單、直接扣抵法相關附表)媒體檔之磁片,連同其他有關文件,持向本局任一個稽徵所申報均可‧每單月 14、15日,各稽徵所並提供跨區收件之服務。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)