蔡淑惠
榮譽會計師
A:張 先生/小姐 您好!建議公司預算管理。預算的構成:收入預算、生產預算、期末存貨預算、直接材料成本預算、直接人工成本預算、製造費用預算、銷貨成本預算、研究發展費用預算、行銷費用預算、管理費用預算、現金需求等。編製成預計損益表、預計資產負債表、現金收支預算表,藉由預算編製才能全面計算公司週轉準備金要多少才足夠。預算財務報表的功能不僅可控制現金收支、了解每月收支是否平衡,是否是應收帳款收款天數太長等原因。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
黃鋒榮
榮譽會計師
A:應收帳款(周轉率)與貴公司受限政策有關,如想加速周轉率則須與客戶約定收款(或開票支票期)期限儘可能在公司周轉期間範圍內,必要時可運用現金折扣等誘因協助達成目標。至於應付帳款(票據)則反過來與您的供應商洽商,適度將環款期限延長到公司周轉期間範圍外,以減低資金調度之時間壓力。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)