呂芳榕
榮譽會計師
A:1.實務上,常見代客記帳業者,未及時向業主反映稅務上的損益情況,而以存貨作為帳面上的調節,同時以成本逕決來申報,導致後來公司的實際庫存大於帳面很多,就有可能發生您所提的情況(有營收,但沒成本)。
2.雖然沒有成本,但一家公司的經營應該會有些許的費用,例如水電費、薪資、勞健保、退休金...等。因此,您所提計算營所稅,應可再扣除上列各項費用後,再乘上17稅率即可。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
楊聰智
榮譽會計師
A:1、不可能都沒有成本支出,可能未依規定取得合法憑証。
2、未依規定取得合法憑証會有5趴罰款問題。
3、公司在營業稅申報時,就很異常了,加值率特高,若又不是因人工產生(帳上沒有薪資費用),那用成本逕決,有粉大的風險。或可用所得額申報,降低查帳風險。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)