黃鋒榮
榮譽會計師
A:您好,在實務處理上會建議先請教貴管稅務員,或採退回該發票請重新分開開立之最保守作法,因該發票在國稅局系統中只有號碼銷售金額及買賣雙方統一編號,如以申報部分品項及進項稅額,未來系統必挑出為異常之發票,屆時要檢據說明,增加許多作業程序。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
楊聰智
榮譽會計師
A:1、若只有申報公司用品扣抵營業税及入帳,在申報401後会跑出異常須向國税局說明,若不能扣抵或未提出扣抵,则可以僅就公司部分入帳。
2、若要請商家作廢重開,帶發票章去,可以不必出現異常情況,另税额不多,是否重開或不報扣抵,可以衡量看看所花費成本。
3、教育公司員工,個人與公司用品,分别開立為宜。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)