黃鋒榮
榮譽會計師
A:1.在收入現金當日存入銀行帳戶,大額支出採匯款或轉帳或支票支付之制度下,一般不超過企業3~5天的日常零星開支的需要量,而離銀行較遠、交通不便的企業,雖可以放寬限額,但最長也不超過15天的日常零星開支。
2.可利用庫存現金周轉次數(指庫存現金在一定時期內的周轉次數,即一報告期間之庫存現金借方累計發生額與庫存現金平均餘額之比)來評估,庫存現金周轉次數越多,代表庫存現金周轉速度快,能得到有效使用。反之,則表明庫存現金周轉速度慢,庫存現金未充分使用,可酌予降低。
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