楊聰智
榮譽會計師
A:一般銀行評估授信戶信用時,會以五P原則作為評估的標準,所謂五P即借款戶(People)、資金用途(Purpose)、還款來源(Payment)、債權保障(Protection)、借款戶前景(Perspective)。
1. 借款戶(People):亦即資金貸與的對象,注意力集中在責任、能力及
誠信,包括借款戶存續期間、營業項目、經營績效、
其過去信用狀況是否正常、有無任何違約紀錄。
2.資金用途(Purpose):所借款項主要用於何處,例如興建廠房,或者
營運週轉金等等,資金運用計劃是否合情、合
理、合法,明確且具體可行。
3.還款來源(Payment):即還本繳息的依據,還款來源是銀行授信債權
確保的第一道防線,借款戶在借款到期時,能
否適時產生合理的現金,用以償還借款,是銀
行評估借款戶能否償還借款的主要因素,一般
來說短期借款要以營業收入,中長期借款以營
業收入與盈餘為還款來源;其他還有租金收入
等等。
4.債權保障(Protection):是銀行授信債權確保的第二道防線,以防止
或降低因原有還款方案不能實現,所可能造
成的授信損失。多為借戶所提供之擔保品,
有分不動產(房地)與動產(ex.飛機、船舶、
金融資產)或者由第三者以保證、背書等方
式介入,如中小企業信用保證基金的保證。
5.借款戶前景(Perspective):借戶與所屬產業未來的營運與發展潛力。
銀行從事授信審核時,會就其所承擔的風
險與預期的利益加以衡量,以作為准駁的
依據。其衡量的標準多為銀行經營的安全
性、收益性、流動性、成長性及公益性等
五大原則;故銀行會就整體經濟金融情勢
對借款戶行業別的影響,及借款戶本身將
來的發展性加以分析,再決定是否核貸。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
吳文勝
榮譽會計師
A:一般而言,若公司有抵押品,其價值越高,可以取得的融資額度越高。其次,看公司所處產業及未來營運狀況與財務狀況。越佳者,融資額度可能越高。若公司有申請種小企業信保基金保證,也可以取得度錯額度。除此之外,連帶保證人越有財力則或許可以取得較高融資額度。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)