呂芳榕
榮譽會計師
A:要先看該發票的情形,例如僅是計算錯誤100+5,寫成100+6,明顯計算錯誤,則可申請專案留抵或退稅;如果品名也不對,數量也不對,則如何讓國稅局承辦人員認為是錯誤,此時稅務員可能要求貴公司請客戶申報進項後,再開退回單給貴公司,貴公司另外再開一張正據發票給客戶。如果稅務員同意作廢重開,且專案留抵(一般不馬上退稅),因貴公司主動向稽徵機關更正及報備實際交易資料,更正後買賣雙方確實依該實際交易資料申報且無短報、漏報、短開、溢開營業稅額,始得免予處罰。以上
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)
楊聰智
榮譽會計師
A:營業人因銷售開立之統一發票並已報繳營業稅,後因買受人退回原發票而另開發票,可專案申請退還或留底重複報繳的營業稅
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)