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標題收入支出認列(2021-06-02)
姓名黃 先生/小姐
行業別批發及零售業
區域新北市
問題您好,5月開始跟廠商有合作案子,需給廠商佣金費,但廠商說明年5月才結算佣金費(1年結1次), 但公司想收入與支出認在同月份,可是客戶或許會因為某些原因,退租或是換購買其他金額的產品, 那佣金費就會不一樣。請問要怎麼做比較好? 如果從今年5月開始每個月入預估的佣金費,那明年5月收到廠商的發票,帳上要如何調整? 是否只能調整到明年度,還是可以再調到今年度? 謝謝。
回覆財會專業顧問蔡日騰
回覆內容公司應依據實際會計變動, 且依權責發生予以紀錄, 因此公司的收入及成本應依權責發生予以紀錄, 至於實際收付將不會影響公司實際收入及成本記錄在同一月份。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2021-07-30
回覆財會專業顧問李錦隆
回覆內容先確認兩造雙方合作案之佣金比率計算基礎,每個月依照權責基礎估列佣金費用,如有退換等情形發生,只需確認到當月累計應付佣是多估或少估,將金額補足,差異數於當月調整即可。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2021-06-30
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