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標題現金流量表(2021-06-07)
姓名黃 先生/小姐
行業別批發及零售業
區域台北市
問題我司有"企業往來"的科目這樣對現金流量表會有影響?還有需要做說明?有幾張分錄是這樣切1.借:其他應收款100 暫付款11 貸:利息收入110 2.借:企業往來10000 貸:租金收入10000 3.借:利息支出110 貸:銀行存款110 4.借:利息支出11000 貸:企業往來11000 5.借:短期借款5000 貸:利息支出5000. 1.3傳票是(A)企業往來 2.4傳票是(B)企業往來 5傳票是私人股東借款~感謝會計師回覆~謝謝
回覆財會專業顧問蔡日騰
回覆內容現金流量表註要係顯示公司實際現金流出或流入, 因此如果公司的分錄沒有影響實際現金流入或流出, 則對於現金流量表並無影響。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2021-07-30
回覆財會專業顧問許禮賢
回覆內容企業往來係屬籌資活動,應列入現金流量表中之籌資活動現金流量表達。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2021-07-07
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