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標題淨利相關問題(2020-06-24)
姓名簡 先生/小姐
行業別專業、科學及技術服務業
區域台北市
問題請問為何毛利有賺錢,但淨利或公司戶頭卻不會有錢?
回覆財會專業顧問
回覆內容公司毛利賺錢係表示銷貨有利潤,尚未扣除營業費用或業外支出所致:那如果公司戶頭沒錢則需檢視公司現金流量問題,或許是應收款項期間過長,貨款支付期間過短,造成公司營運資金短缺之假像,或是短期間內購置固定資產設備等造成現金大量流出...等等因素致公司戶頭缺錢.故建議公司如能事先(前一年度)編列公司預算.做好訂價策略.控制好現金流量當不致造公司所述問題

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-12-01
回覆財會專業顧問陳重佑
回覆內容1. 有可能公司負責人帳戶與公司帳上資金有混用情形,一般中小企業不具一定規模,沒有專責出納,就很容易出現這種情形。 2. 有時候是公司處於成長期或是公司收款與付款期間有很大差異,例如公司一直成長,雖然帳上是盈餘,但因為成長的原因,所須購貨款仍不斷上升,那公司有盈餘還是缺現金。另外,如果公司業務是現付錢買貨,但與客戶端是按月結帳,兩個月後收款,這就屬於收付款期間不對稱,也是會造成公司有盈餘但沒有錢的情形。 3. 但公司確實不能一直處於有盈餘沒現金的狀況,儘管有2. 所述正常會造成的現象,但也應該在1-2年間就改善,否則公司管理應有其他問題存在。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-06-25
回覆財會專業顧問李伊彤
回覆內容銷售收入-銷貨成本=銷貨手利, 而銷售毛利還需扣營業費用, 若營業費用大於銷貨手利, 則公司會是營業淨損的, 而有可能銷售收入是採行賒銷方式,應收帳款未很快收回, 營業費用仍需支付, 因此會產生此現象。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-06-24
回覆財會專業顧問陳冠宙
回覆內容就綜合損益表的概念來說,毛利賺錢僅是代表銷貨有利潤,而淨利未賺錢,則可能是因為營業費用過大或業外支出過大,超過了所賺的毛利所致;而戶頭是否有錢則是與營運收支狀況有關,例如可能是與客戶的收款天期都比較長,而支付廠商之付款天期較短且密集所致

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-06-24
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