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標題銷帳相關問題(2020-06-24)
姓名吳 先生/小姐
行業別其他未分類業
區域新北市
問題請問公司間的資金調度,假設A公司借款給B公司,B公司則付利息給A公司,欲扣10%稅,A公司會計科目做預估所得稅,若營所稅不用繳稅(或報稅漏掉這筆),請問之後該如何銷帳?(會計帳)
回覆財會專業顧問蔡日騰
回覆內容公司帳列利息收入扣繳10%稅款, 因此在公司不需要繳稅的情況下, 該筆扣繳稅款會退稅, 所以建議可以先轉列應收退稅款, 待實際收取該筆退稅款時, 才進行轉銷應收退稅款,惟公司申報營所稅時, 在損益及稅額計算表漏列該筆退稅款, 可以考慮更正申報。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-06-25
回覆財會專業顧問陳泰義
回覆內容公司間因同業往來或財務調度所支付之利息,應依所得稅法規定扣繳稅款及申報扣繳憑單。故A公司被扣繳税額帳列「預付所得税」,若年度營所税結算申報產生應退税額,其未冲銷餘額於收到退税款時銷帳。若有漏報,在未被查獲前自動更正補報,可以免罰。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-06-24
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