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標題現金流量工具(2020-06-22)
姓名高 先生/小姐
行業別批發及零售業
區域新北市
問題想請問未來現金流量的掌握有甚麼比較好用的工具?
回覆財會專業顧問許禮賢
回覆內容現金收支預算是顯示在未來某段時間內,企業預計之現金流入與現金流出的報表。現金收支預算是營業預算的一部分,可以預先知道資金短缺以便未雨綢繆,亦可知道資金充足而作適當運用。一般而言,預測期間愈長,準確度愈低。通常大企業編製的現金收支預算期間多長達一年,但小企業則多為三個月。未來現金流量的掌握首先應了解基本財務報表,然後才能編製預算,根據企業之營業預算、成本預算、資本預算..才能彙總為現金支出預算,因此未來現金流量之編制不僅是工具的問題而是基本財會技術問題。若掌握了編制主要報表的知識才能根據蒐集的資料編製預算進而編制未來現金流量表,而只要使用最簡單的Excel工具即可順利編制。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-11-19
回覆財會專業顧問
回覆內容您好: 評估企業未來現金流量,可使用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」,此工具建立是依據金融資產財務報導之原則,將攸關且有用之資訊給予財務報表使用者。謝謝

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-06-23
回覆財會專業顧問
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回覆時間2020-06-22
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