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標題財報上進項稅額申報完營業稅為負數(2020-05-17)
姓名蔡 先生/小姐
行業別教育服務業
區域高雄市
問題跟申報完營業稅,做完申報的分錄後進項稅額餘額變成在貸方15元,算正常?
回覆財會專業顧問
回覆內容通常進項稅額科目產生在貸方有幾種可能1. 產生進貨折讓時,由於沖轉原費用及進項稅額,若帳上進項稅額餘額小於折讓之進項稅額,會產生進項稅額貸餘之情形2.入帳錯誤,可能是在輸入費用時,忘了入進項稅額,或有些費用沒入到。3.電腦作業進項稅額四捨五入的尾差造成。建議先一筆一筆核對避免因溢報進項稅額遭管區處罰,如檢查無誤或是因歷年累積下造成或可以許會計師建議分錄沖轉。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-12-03
回覆財會專業顧問
回覆內容您好:可能您的分錄有資料沒有過帳成功成沒有key入檔案,請先回去檢查您的分錄是否有入帳錯誤,重新過帳後應可得到正確的金額。謝謝

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-05-20
回覆財會專業顧問陳冠宙
回覆內容金額差異15元可能已不是尾差的問題,建議應回去檢視營業稅申報資料,是否有申報錯誤,或只是帳務上入帳的問題,避免因申報錯誤遭稅局處罰

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-05-18
回覆財會專業顧問許禮賢
回覆內容做完營業稅的分錄之後,進項稅額為負有幾種可能:1.入帳錯誤,可能是在key費用時,忘了入進項稅額,或有些費用沒入到。2.進項稅額四捨五入的尾差造成。3.營業稅進項key錯。4.其他。若只是四捨五入造成的,或key費用忘了入進項,要再回頭一筆一筆核對必須花很多時間,因此你可以直接做調整分錄,如:借:進項稅額15 貸:其他費用15調正即可。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2020-05-18
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