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標題建立營運週期表(2019-11-25)
姓名許 先生/小姐
行業別其他未分類業
區域台南市
問題會計師,你好 我想建立營運週期表掌握企業資金情形,需要了解公司存貨、應收帳款、應付帳款情形以及如何計算期初期末。 目前公司經營"融資租賃" "建築物清潔服務"兩項。 融資租賃獲利流程 簽約,進貨(當天匯款),約10~20天出貨,進貨後約90天開始收款(本利息),直到合約結束 間築物清潔獲利流程 簽約,派員駐點,次月5號收款、10號發薪,直到合約結束
回覆財會專業顧問唐佩雄
回覆內容(1)只要會計分錄正確處理,公司會計系統中都會結算出正確的存貨、應收帳款、應付帳款等科目餘額。上下兩期的各期末餘額,即為本期之期初期末餘額。  (2)貴公司主要營業項目之一為融資租賃,屬於分期付款性質的銷售業務,就不宜採行正常營運週期的計算來掌握企業資金。可利用Excel將每一融資租賃案件彙總後,再自動統計出各月份到期應收款項的總額後,直接編製各月份資金收支預算可能對內部資金管控幫助更大。  (3)建築物清潔各期服務收入--在簽訂合約後就可確定,比照上項融資租賃處理方式一併納入資金控管即可。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2019-11-29
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