唐佩雄
榮譽會計師
A:(1)只要會計分錄正確處理,公司會計系統中都會結算出正確的存貨、應收帳款、應付帳款等科目餘額。上下兩期的各期末餘額,即為本期之期初期末餘額。
(2)貴公司主要營業項目之一為融資租賃,屬於分期付款性質的銷售業務,就不宜採行正常營運週期的計算來掌握企業資金。可利用Excel將每一融資租賃案件彙總後,再自動統計出各月份到期應收款項的總額後,直接編製各月份資金收支預算可能對內部資金管控幫助更大。
(3)建築物清潔各期服務收入--在簽訂合約後就可確定,比照上項融資租賃處理方式一併納入資金控管即可。
(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小及新創企業署「強化中小企業財務能力計畫」(112年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊將了解您的問題及企業基本資料後,協助詢問榮譽會計師後再行回覆,亦可提供現場/視訊諮詢及進階診斷服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #351劉專員)