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標題內控的必須已知,但公司人數太少,是否有範本可以參考?(2019-11-11)
姓名李 先生/小姐
行業別製造業
區域台中市
問題內控的必須已知,但公司人數太少,是否有範本可以參考?
回覆財會專業顧問吳文勝
回覆內容一般中小企業,會著重在銷貨收款及採購付款循環之內控及內稽,若員工多的話,再加一個薪工循環。小企業內控及內稽因人力不足或專業度不夠或交易量不多,可以設計簡單版內控及內稽,以確保執行上沒問題。目前坊間有公司(智囊團顧問股份有限公司)有出版內控及內稽設計之相關書籍及範本,您可以參考。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2019-11-11
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