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標題內控(2019-11-04)
姓名郭 先生/小姐
行業別批發及零售業
區域台中市
問題請問內控制度中的各項管理辦法或核決權限表,若有修正時需再送董事會討論嗎?
回覆財會專業顧問黃鋒榮
回覆內容您好,完備之內部控制應訂定適當之風險管理政策與程序,並經董(理)事會通過並定期檢討修訂。同時,內控制度中的各項管理辦法或核決權限表,亦應定期檢討修訂,因此,除有修正時送董事會討論外,定期之檢討報告及內部稽核等報告仍應提董事會報告,讓董事會了解內部控制是否健全合宜,有時董事可會主動提案或瑜報告中提供建議修正之意見。

(針對上述諮詢問題,係由經濟部中小企業處「中小企業營運與融資協處計畫」(110年度委託執行單位:中華民國全國創新創業總會)之榮譽會計師/財務顧問本著自身財會專業予以回覆問題,惟因網路文字表達有時不見得可充分說明本意,如您針對回覆文字有所疑惑,或產生更深入相關財會問題,建議可直接與本計畫工作團隊聯繫,本團隊可安排榮譽會計師提供1對1現場諮詢或直接到場診斷服務,竭誠為您服務,執行團隊聯繫電話:(02)23328558 #399,或可聯繫經濟部中小企業處馬上辦服務中心免付費專線:0800-056-476。)
回覆時間2019-11-04
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